物业服务需要上什么税？

在物业管理服务中，涉及到多种需要缴纳的税种，下面为大家详细介绍。

增值税

这是物业服务企业最为常见的税种之一，一般纳税人提供物业服务，按照6%的税率计算缴纳增值税，其应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额，销项税额是指纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额；进项税额则是指纳税人购进货物或者接受应税劳务支付或者负担的增值税额。

某大型物业服务企业当月取得物业服务收入100万元（不含税），当月购进办公用品等取得增值税专用发票，注明的进项税额为3万元，那么该企业当月的销项税额=100×6% = 6万元，当月应缴纳的增值税=6 - 3 = 3万元。

小规模纳税人提供物业服务，按照3%的征收率计算缴纳增值税，小规模纳税人应纳税额的计算方式相对简单，应纳税额=销售额×征收率，某小型物业服务企业当月取得物业服务收入50万元（不含税），则当月应缴纳的增值税=50×3% = 1.5万元。

城市维护建设税

城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，依法计征的一种税，它的税率根据纳税人所在地的不同有所差异。

如果物业服务企业位于市区，税率为7%；位于县城、镇的，税率为5%；不在市区、县城或镇的，税率为1%，某位于市区的物业服务企业当月实际缴纳增值税10万元，那么当月应缴纳的城市维护建设税=10×7% = 0.7万元。

教育费附加和地方教育附加

教育费附加和地方教育附加同样是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计征依据，教育费附加的征收率为3%，地方教育附加的征收率一般为2%。

还是以上述缴纳10万元增值税的市区物业服务企业为例，当月应缴纳的教育费附加=10×3% = 0.3万元，地方教育附加=10×2% = 0.2万元。

企业所得税

物业服务企业应就其年度应纳税所得额缴纳企业所得税，应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，企业所得税的基本税率为25%。

某物业服务企业全年收入总额为500万元，各项成本、费用、税金等扣除项目共计400万元，那么该企业当年的应纳税所得额=500 - 400 = 100万元，当年应缴纳的企业所得税=100×25% = 25万元。

印花税

在物业服务过程中，如果签订了相关的合同，如物业管理服务合同、租赁合同等，可能需要缴纳印花税，不同类型的合同印花税税率不同，财产租赁合同的印花税税率为千分之一，物业管理服务合同目前在印花税税目中没有明确列举，一般不征收印花税，但各地执行可能存在一定差异。

物业服务企业在运营过程中需要了解并准确计算和缴纳这些税种，以确保企业税务合规，避免税务风险，合理的税务筹划也有助于企业降低税负，提高经济效益。